Odliczenia PIT 2025

Czy jako podatnik zastanawiasz się, jak obniżyć podatek dochodowy? Mogą pomóc ulgi i odliczenia PIT, które zmniejszają podstawę opodatkowania i w efekcie obniżają należny podatek dochodowy. W tym artykule skupimy się na czterech kluczowych ulgach:

• ulga na Internet,

• odliczenie darowizn,

• ulga za honorowe oddanie krwi,

• odliczenie wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).

  
  

Wszystkie te ulgi  odliczenia PIT są regulowane przez ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa o PIT, Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350, z późn. zm.).

1. Ulga na Internet 2025

Podatnicy mogą odliczyć wydatki poniesione na korzystanie z Internetu. Ulga dotyczy tylko kosztów związanych z dostępem do Internetu, Jest to preferencja czasowa – można ją stosować maksymalnie przez dwa następujące po sobie lata.

Jak odliczyć Internet od podatku?

Maksymalna kwota odliczenia wynosi 760 zł rocznie. Odliczenie przysługuje wyłącznie osobom, które wcześniej z tej ulgi nie korzystały lub wykorzystują ją dopiero po raz drugi w kolejnym roku podatkowym. Konieczne jest posiadanie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków (np. faktur VAT, rachunków). Odliczenia dokonuje się w załączniku PIT/O, a kwotę przenosi do formularza PIT-36 lub PIT-37.

2. Odliczenie darowizny w PIT 2025

Podatnicy mogą odliczyć darowizny przekazane na określone cele społeczne, charytatywne i religijne.

Rodzaje darowizn podlegających odliczeniu:

1. Darowizny na cele pożytku publicznego - organizacje pozarządowe (np. fundacje, stowarzyszenia) wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego

2. Darowizny na cele kultu religijnego - (np. na budowę kościołów)

3. Darowizny na cele krwiodawstwa - ulga dla honorowych dawców krwi, o czym więcej w kolejnym punkcie.

   
   

Jak rozliczyć darowiznę w PIT?

Można odliczyć darowizny do 6% dochodu podatnika w danym roku podatkowym. Darowizna musi być przekazana przelewem bankowym lub innym udokumentowanym sposobem. Należy też mieć dowody przekazania darowizny, np. potwierdzenie przelewu lub pokwitowanie od organizacji. Odliczenia dokonuje się w PIT/O, a kwotę przenosi do formularza PIT-36 lub PIT-37.

3. Ulga za oddanie krwi

Honorowi dawcy krwi mogą skorzystać z ulgi podatkowej, traktując oddaną krew jako darowiznę.

Ile można odliczyć za oddaną krew?

Wartość oddanej krwi przelicza się na ekwiwalent pieniężny, który można odliczyć od dochodu. Ustawa przewiduje przelicznik: 1 litr krwi = 130 zł. Osocze przelicza się indywidualnie według zaświadczenia wydanego przez centrum krwiodawstwa, a limit odliczenia wynosi 6% dochodu podatnika.

Jak skorzystać z ulgi?

Podatnik musi posiadać zaświadczenie z centrum krwiodawstwa potwierdzające ilość oddanej krwi/osocza. Odliczenia dokonuje się w PIT/O, a kwotę wpisuje w PIT-36 lub PIT-37.

Przykład: Jeśli podatnik oddał 4 litry krwi w danym roku, może odliczyć 4 × 130 zł = 520 zł od dochodu.

4. Odliczenie wpłat na IKZE

Podatnicy oszczędzający na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) mogą skorzystać z ulgi, odliczając wpłaty na to konto od podstawy opodatkowania.

Zasady odliczenia IKZE w PIT

Wpłaty na IKZE mogą być odliczone do wysokości limitu określonego corocznie przez Ministerstwo Finansów:

• 9 367,50 zł dla osób fizycznych w 2024 r.

• 14 051,25 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

  
  

Środki zgromadzone na IKZE podlegają preferencyjnemu opodatkowaniu – wypłata po ukończeniu 65. roku życia skutkuje zryczałtowanym podatkiem 10% (zamiast standardowego podatku dochodowego).

Jak skorzystać z odliczenia w PIT?

Należy posiadać potwierdzenie wpłat na IKZE (np. wyciągi bankowe). Odliczenia dokonuje się w załączniku PIT/O, a kwotę przenosi do formularza PIT-36 lub PIT-37.

Podsumowanie – jakie Odliczenia PIT 2025 można zastosować?

Korzystając z powyższych ulg, można skutecznie obniżyć podatek dochodowy. Pamiętaj, aby przechowywać dokumentację potwierdzającą poniesione wydatki i składać odliczenia zgodnie z obowiązującymi przepisami.